2023年3月,《最高人民檢察院工作報(bào)告》中明確指出:“積極穩(wěn)妥推進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)改革。做實(shí)對(duì)國企民企、內(nèi)資外資等各類企業(yè)依法平等保護(hù),營造法治化營商環(huán)境,把企業(yè)產(chǎn)權(quán)和企業(yè)家合法權(quán)益保護(hù)落到實(shí)處,促進(jìn)保就業(yè)保民生。”這表明,新時(shí)代的檢察機(jī)關(guān)正積極能動(dòng)履職,為營造安商惠企法治化營商環(huán)境發(fā)揮積極作用。在調(diào)研過程中,筆者了解到廣東省深圳市檢察院在辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件中,積極探索創(chuàng)新,對(duì)民營企業(yè)“嚴(yán)管與厚愛”,有效保障了涉案民營企業(yè)在后續(xù)的經(jīng)營中合規(guī)經(jīng)營、健康發(fā)展,明顯提升了涉案民營企業(yè)經(jīng)營管理的法治化水平,有力推動(dòng)了營商環(huán)境法治化建設(shè)。

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一則案例的引入

葉某是某國際貿(mào)易公司的實(shí)際控制人,經(jīng)偵查機(jī)關(guān)認(rèn)定,2018年以來,該公司與他人合作,以低報(bào)價(jià)格方式走私進(jìn)口洋酒等貨物。經(jīng)計(jì)核,涉嫌偷逃稅款130余萬元,該公司的行為涉嫌走私普通貨物罪。案發(fā)后,該公司表達(dá)了強(qiáng)烈的合規(guī)整改意愿,深圳市檢察院經(jīng)審查,并對(duì)公司的經(jīng)營情況進(jìn)行深入了解后,決定對(duì)該公司啟動(dòng)為期6個(gè)月的合規(guī)監(jiān)督考察程序?？紤]到葉某的另外兩家企業(yè)與涉案企業(yè)從事相同業(yè)務(wù),且管理架構(gòu)、運(yùn)營模式相同,為預(yù)防再犯、規(guī)范企業(yè)經(jīng)營,該院提出非涉案公司以“事前預(yù)防”的方式同步參與本次合規(guī)整改。

在企業(yè)合規(guī)整改過程中,深圳市檢察院、第三方監(jiān)控人、合規(guī)法律顧問全程參與,形成了良好的溝通配合機(jī)制和強(qiáng)大的合規(guī)整改監(jiān)督合力。通過合規(guī)整改,上述三家企業(yè)2022年的銷售收入較2021年增長(zhǎng)6960萬元,增幅36.9%,各項(xiàng)稅金實(shí)際繳納較2021年增長(zhǎng)930.16萬元,增幅33.26%。

4月11日,深圳市檢察院舉行了涉案企業(yè)合規(guī)驗(yàn)收公開聽證會(huì),6位聽證員一致同意涉案企業(yè)通過合規(guī)整改。目前,該案件還在進(jìn)一步辦理中。

檢察機(jī)關(guān)開展企業(yè)合規(guī)工作的新探索

第一,發(fā)掘個(gè)案的典型意義,以個(gè)案合規(guī)促進(jìn)行業(yè)合規(guī)。涉案企業(yè)及其實(shí)際控制人葉某涉嫌的走私普通貨物罪,是酒水等快消品進(jìn)出口行業(yè)極易發(fā)生的犯罪類型。涉案企業(yè)進(jìn)行合規(guī)整改,查找犯罪原因,發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)企業(yè)內(nèi)部管理漏洞,進(jìn)而為整個(gè)酒水等快消品進(jìn)口行業(yè)作出合規(guī)示范。建立和實(shí)施合規(guī)整改計(jì)劃,能夠在優(yōu)化酒水進(jìn)出口行業(yè)的商業(yè)模式、業(yè)務(wù)流程、促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)有序發(fā)展、提升民營企業(yè)管理法治化水平等方面起到積極的促進(jìn)作用,進(jìn)而達(dá)到“辦理一類案件,規(guī)范一個(gè)行業(yè)”的目的,比單純采用刑罰懲罰涉案企業(yè)及相關(guān)人員能夠達(dá)到更好的行業(yè)治理效果。

第二,以涉案企業(yè)合規(guī)引導(dǎo)相關(guān)企業(yè)共同合規(guī)。該案中,涉案企業(yè)為葉某實(shí)際控制的一家公司,檢察機(jī)關(guān)將未涉案的葉某實(shí)際控制的其他兩家公司共同進(jìn)行合規(guī)整改,通過構(gòu)建事前合規(guī)管理體系,有效提升了企業(yè)經(jīng)營管理的法治化水平。

涉案企業(yè)合規(guī)改革的積極意義

依法推進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)改革,是新時(shí)代檢察機(jī)關(guān)能動(dòng)履職,以實(shí)際行動(dòng)做好“六穩(wěn)”落實(shí)“六保”、依法平等保護(hù)民營企業(yè)、服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局的重要舉措。對(duì)一個(gè)企業(yè)來講,一旦企業(yè)或是負(fù)責(zé)人被起訴定罪,將導(dǎo)致員工失業(yè)、商業(yè)機(jī)會(huì)喪失、科技創(chuàng)新流失,甚至是地區(qū)經(jīng)濟(jì)受損等連鎖后果。對(duì)涉案企業(yè)適用合規(guī)建設(shè),則可以有效避免以上雙輸?shù)木置?通過合規(guī)整改,對(duì)涉案企業(yè)和企業(yè)家給予法治教育的同時(shí),維持了企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn),為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供了有力的法治保障。

在開展涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)中,檢察機(jī)關(guān)注重懲罰和教育相結(jié)合,有效提升了企業(yè)經(jīng)營管理的法治化水平。適用企業(yè)合規(guī)并不是對(duì)涉案企業(yè)“一放了之”,而是在合規(guī)整改過程中,對(duì)企業(yè)人員進(jìn)行普法教育,幫助涉案企業(yè)建立合規(guī)制度、完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),提升其經(jīng)營管理的法治化水平,促使其合法合規(guī)經(jīng)營。這對(duì)于我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)從高速發(fā)展轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展具有重要意義。我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的時(shí)間較短,由于國家管理的資源有限、企業(yè)現(xiàn)代管理能力的欠缺,一些企業(yè)經(jīng)營方式比較粗放,存在著違法犯罪的潛在風(fēng)險(xiǎn),因此在推進(jìn)企業(yè)治理現(xiàn)代化的過程中,需要將引導(dǎo)與懲罰結(jié)合起來。企業(yè)合規(guī)有利于幫助企業(yè)認(rèn)識(shí)原有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中存在的漏洞和風(fēng)險(xiǎn),從而進(jìn)行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的調(diào)整,防范未來違法犯罪的風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)治理經(jīng)營的現(xiàn)代化法治化。

檢察機(jī)關(guān)“寓愛于管”,將少捕慎訴慎押刑事司法政策同保護(hù)民營企業(yè)的發(fā)展理念相結(jié)合,通過企業(yè)合規(guī)讓涉案企業(yè)脫胎換骨,走上依法合規(guī)經(jīng)營之路,為經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入法治信心,更好服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。

(作者分別為西南政法大學(xué)法學(xué)院院長(zhǎng)、西南政法大學(xué)企業(yè)合規(guī)研究中心研究人員,本文為2021年重慶市教育委員會(huì)人文社會(huì)科學(xué)研究規(guī)劃項(xiàng)目“刑事合規(guī)語義下企業(yè)犯罪預(yù)防模式研究”21SKGH019成果)

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